Текущий счет со специальным режимом использования

для целей одноразового (специального) добровольного декларирования для клиентов – физических лиц

Специальный счет - текущий счет со специальным режимом использования, который открывается Банком Клиенту для целей одноразового (специального) добровольного декларирования его неучтенных активов (денежных средств) в наличной форме в национальной и иностранных валютах в соответствии с Законом Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины других законов Украины о стимулировании детенизации доходов и повышении налоговой культуры граждан путем введения одноразового (специального) добровольного декларирования физическими лицами причитающихся им активов и уплаты единовременного сбора в бюджет от 15.06.2021 №1539-ІХ.

Согласно законодательству добровольное декларирование проводится с 01 сентября 2021 года по 01 сентября 2022 года.

Лица, которые могут открыть Специальный счет: физические лица – резиденты, в том числе самозанятые лица, а также физические лица, не являющиеся резидентами Украины, но являющиеся резидентами на момент получения (приобретения) объектов декларирования или на момент начисления (получения) ) доходов, за счет которых были получены (приобретены) объекты декларирования, и которые в соответствии с Налоговым кодексом Украины являются или были налогоплательщиками.

Лица, которые не могут открыть Специальный счет:

малолетние/несовершеннолетние (на дату начала периода одноразового (специального) добровольного декларирования), недееспособные лица или лица, дееспособность которых ограничена;
лица, которые за любой год, начиная с 1 января 2005 года, подавали или должны подавать декларации в соответствии с законами, определяющими или определяли правовые и организационные основы в сфере предотвращения коррупции (кроме претендовавших или претендующих на занятие должностей, пребывания на которых требует или требует от лица представление соответствующей декларации, и не были назначены или избраны на соответствующие должности);
лица, включенные в перечень лиц, связанных с осуществлением террористической деятельности или в отношении которых применены международные санкции, формирующийся в порядке, определенном Кабинетом Министров Украины;
лица, в отношении которых со стороны Украины применены специальные экономические и другие ограничительные меры (санкции) в соответствии с Законом "О санкциях".

Банк имеет право отказать Клиенту во внесении наличных средств на Специальный счет, если у Банка есть основания считать, что Клиент не соответствует критериям декларанта, или его наличные средства не подлежат декларированию в соответствии с законодательством Украины, или по другим основаниям, установленным договором или законодательством Украины.

Активы (денежные средства), не принимаемые Банком для внесения на Специальный счет:

1. Активы, полученные в результате совершения уголовного правонарушения, кроме правонарушений, связанных с:

уклонением от уплаты налогов, обязательных платежей;
уклонением от уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование и страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование;
нарушениями в области валютного законодательства;
нарушениями в области защиты экономической конкуренции, предусмотренной в п. 12 ст. 50 от 11 января 2001 г. № 2210-III «О защите экономической конкуренции» с изменениями и дополнениями.

2. Активы, принадлежащие Клиенту, в отношении которого начато досудебное расследование или судебное разбирательство по признакам уголовных правонарушений, предусмотренных в ст.ст. 212, 212 экз. 1, а также в ст. 366 (по документам налоговой и/или финансовой отчетности, таможенным декларациям, налоговым накладным, первичным документам, другой отчетности по налогам, сборам, обязательным платежам), в ст. 367 (если уголовное правонарушение связано с нарушением требований налогового, таможенного, валютного и иного законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы) Уголовного кодекса Украины от 05 апреля 2001 года № 2341-III с изменениями и дополнениями (далее – УКУ) .

3. Активы физического лица или юридического лица, принадлежащие декларанту, в отношении которого открыто судебное разбирательство в совершении любого из уголовных правонарушений, предусмотренных в ст.ст. 209, 258 экз. 55 и 306, в частях первой и второй ст. 368 экз 3, в частях первой и второй ст. 368 экз. 4, в ст.ст. 368, 368 экз. 5, 369 и 369 экз. 2 УКУ, и/или подлежащие взысканию как необоснованные в порядке, установленном в главе 12 разд. III от 18 марта 2004 г. № 1618-IV с изменениями и дополнениями.

4. Активы, имеющие источники происхождения с территории страны, признанной государством-агрессором по закону.

Валюта специального счета - UAH/USD/EUR /GBP

Важно: у Клиента не могут быть открыты в Банке одновременно два специальных счета в одной валюте. В случае закрытия Специального счета в течение срока единовременного добровольного декларирования открытие другого Специального счета возможно, если валюта нового Специального счета отличается от валюты ранее закрытого Специального счета.

Безналичное пополнение специального счета – запрещено.

В период одноразового (специального) добровольного декларирования и после представления Клиентом одноразовой (специальной) добровольной декларации возможно дополнительное единовременное зачисление дополнительных наличных средств на Специальный счет.

После изучения Банком источников происхождения активов и подтверждения их достоверности Клиент осуществляет представление единовременной (специальной) добровольной декларации этих активов в налоговые органы, и после этого имеет право:

подать в Банк заявление об изменении цели использования Специального счета и использовать в дальнейшем этот счет как обычный текущий счет физического лица, открытый для собственных нужд;
или перечислить денежные средства на собственный текущий счет физического лица, открытый в Банке или другом банке Украины, и закрыть Специальный счет;
или снять денежные средства и закрыть специальный счет.

Документы, которые должны быть предоставлены Клиентом:

Документы необходимые для идентификации и верификации Клиента, а также документы, подтверждающие источники происхождения средств.

Документы, оформление которых необходимо для открытия Специального счета:

Анкета-опросник клиента – физического лица, Договор банковского счета со специальным режимом использования для целей одноразового (специального) добровольного декларирования для клиентов – физических лиц (наряду с заявлением об открытии Специального счета), Договор банковского счета и предоставление дополнительных услуг, Заявление и Анкета Декларанта

Информация о сопроводительных услугах Банка: Банк предоставляет Клиенту услугу GSM-banking, если это будет предусмотрено заявлением Клиента об открытии Специального счета.

Тарифы по текущим счетам со специальным режимом использования для целей одноразового (специального) добровольного декларирования для клиентов - физических лиц

Банку запрещается требовать от Клиента приобретения каких-либо товаров или услуг от Банка или родственного или связанного с ним лица как обязательное условие предоставления услуг, связанных со Специальным счетом (кроме предоставления пакета банковских услуг).

*Услуга для оформления действительна в следующих отделениях: